저축은행의 핵심경영지표와 우량 저축은행 비교 : 당기순이익, BIS비율, 고정이하여신비율, ROA

최근 저축은행 면접을 보고 왔다. 

저축은행 면접을 준비하면서 핵심경영지표에 대해서도 공부할 기회가 생겼는데, 이 기회에 저축은행의 핵심경영지표를 한번 정리해두려고 한다.

 

금융소비자 정보포털 파인(FINE)

금융소비자 포털 파인

금융소비자 정보포털 파인(FINE)은 금융감독원에서 금융소비자들이 금융생활에 필요한 정보를 보다 효과적으로 이용할 수 있도록 하기 위해 개설한 사이트이다. 파인(FINE)을 통해 금융 관련 기초정보를 쉽게 파악할 수 있다.

이 파인(FINE)에서는 은행, 생명보험회사, 손해보험회사 등 금융회사의 핵심경영지표에 대한 분기별 통계자료를 공개하는데, 저축은행의 경영통계 자료도 이곳에서 확인할 수 있다. (파인 > 금융회사 정보 > 저축은행)

해당 페이지로 들어가면, 아래와 같은 표에서 모든 저축은행의 기초 재무정보와 주요 경영지표를 확인할 수 있다. (정렬은 가나다순. 개인적으로 정렬 기준이 조금 더 다양해지면 좋을 것 같다. 예를 들어 당기순이익 기준 내림차순 정렬이라던지...)

기준년월도 선택 가능하며, 핵심 경영지표에 대한 해설도 나와 있다.

 

자기자본 기준 Top5 저축은행 (2025.09.30 기준)

자기자본 TOP5 저축은행 (단위: 백만원)
1. SBI저축은행 (1,992,423)
2. OK저축은행 (1,758,367)
3. 한국투자저축은행 (1,182,650)
4. 웰컴저축은행 (777,672)
5. 애큐온저축은행 (482,202)

순위 (자기자본 기준)	구분	기초 재무정보 (단위 : 백만원)				주요 경영지표 (단위 : %)
		총자산	총부채	자기자본	당기순이익	BIS비율	고정이하여신비율	ROA
1	에스비아이저축은행	14,585,404	12,592,981	1,992,423	92,390	18.51	5.95	0.56
2	오케이저축은행	12,595,560	10,837,193	1,758,367	81,799	15.27	9.68	0.29
3	한국투자저축은행	9,006,236	7,823,586	1,182,650	26,378	16.07	9.74	0.47
4	웰컴저축은행	6,140,525	5,362,853	777,672	52,290	15.55	11.07	0.64
5	애큐온저축은행	6,095,830	5,613,628	482,202	-9,139	12.01	6.92	0.71
6	신한저축은행	3,021,547	2,663,257	358,290	27,152	20.46	6.84	1.06

자기자본 = 총자산 − 총부채

자기자본은 기업 고유의 순자산으로, 재무건전성을 나타내는 중요한 지표이다. 

애큐온저축은행이 자기자본은 5위를 기록한 반면, 단기 성과를 나타내는 당기순이익 지표에서는 좋지 않은 성과를 보여주고 있다. 오히려 6위인 신한저축은행의 당기순이익이 더 좋은 것으로 나타났다.

 

핵심경영지표 1) BIS 비율

BIS비율은 위험가중자산 대비 자기자본비율로써, 저축은행의 예상치 못한 손실을 대비하기 위한 자본의 적정성을 판단하는 국제적 지표이다. 이때 위험가중자산이란, 자산종류별 위험도에 따른 가중평균을 뜻한다.

자산 1조 이상의 저축은행은 최소 8%, 자산 1조 미만의 저축은행은 최소 7%의 BIS 비율을 준수해야 한다. 아래 Top6 저축은행 모두 자산이 1조원 이상이고, 그에 따른 BIS비율도 8%를 모두 넘김으로써 위험 상황을 대비할 수 있는 자기자본을 보유하고 있다고 볼 수 있다.

순위 (자기자본 기준)	구분	주요 경영지표 (단위 : %)
		BIS비율	고정이하여신비율	ROA
1	에스비아이저축은행	18.51	5.95	0.56
2	오케이저축은행	15.27	9.68	0.29
3	한국투자저축은행	16.07	9.74	0.47
4	웰컴저축은행	15.55	11.07	0.64
5	애큐온저축은행	12.01	6.92	0.71
6	신한저축은행	20.46	6.84	1.06

 

핵심경영지표 2) 고정이하여신비율

고정이하여신비율은 저축은행의 총여신 중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 저축은행의 자산건전성을 나타내는 지표이다.

이때 "고정 이하 여신"이란, 여신분류 5단계(정상 → 요주의 → 고정 → 회수의문 → 추정손실) 중 "고정" 단계 이하 여신을 뜻하는 용어로, 은행 대출 중 회수가 어렵다고 판단되는 부실 채권을 말한다.

고정이하여신비율이 8% 이상이면 경영지표에서는 좋은 점수를 받지 못한다.

SBI저축은행과 애큐온저축은행, 신한저축은행의 경우는 8% 미만의 고정이하여신비율을 갖고 있지만, OK저축은행과 한국투자저축은행, 웰컴저축은행은 8% 이상의 고정이하여신비율을 보였다.

순위 (자기자본 기준)	구분	주요 경영지표 (단위 : %)
		BIS비율	고정이하여신비율	ROA
1	에스비아이저축은행	18.51	5.95	0.56
2	오케이저축은행	15.27	9.68	0.29
3	한국투자저축은행	16.07	9.74	0.47
4	웰컴저축은행	15.55	11.07	0.64
5	애큐온저축은행	12.01	6.92	0.71
6	신한저축은행	20.46	6.84	1.06

 

핵심경영지표 3) ROA(총자산순이익률, Return On Asset)

ROA는 저축은행의 총자산 대비 당기순이익 비율로서 자산을 얼마나 효율적으로 운용했는지를 나타내는 지표이다.

이익률이므로 양수값이 높을수록 좋다.

순위 (자기자본 기준)	구분	주요 경영지표 (단위 : %)
		BIS비율	고정이하여신비율	ROA
1	에스비아이저축은행	18.51	5.95	0.56
2	오케이저축은행	15.27	9.68	0.29
3	한국투자저축은행	16.07	9.74	0.47
4	웰컴저축은행	15.55	11.07	0.64
5	애큐온저축은행	12.01	6.92	0.71
6	신한저축은행	20.46	6.84	1.06

Top6 저축은행 모두 양수값의 이익률을 보여주므로 자산을 효율적으로 운용하고 있다고 볼 수 있다. 특히 자기자본 기준 6위였던 신한저축은행은 ROA가 가장 높게 나타난 것이 흥미롭다.

 

느낀 점

이번 정리를 통해 느낀 점은, 저축은행의 경영을 평가할 때 단일 지표만으로 판단하는 것은 한계가 있다는 것이다.
자기자본은 장기적인 안정성을 보여주지만, 당기순이익과 ROA는 자산 운용의 효율성을, 고정이하여신비율은 리스크 관리 수준을, BIS비율은 위기 대응력을 보여준다.
실제로 자기자본 규모가 상대적으로 작은 저축은행이라도 ROA가 높게 나타나는 사례를 통해, 규모보다 ‘구조와 운용’이 더 중요할 수 있다는 점도 확인할 수 있었다.

앞으로도 저축은행뿐 아니라 은행·캐피탈 등 업권별로 핵심경영지표가 어떻게 다르게 활용되는지 비교해 보며, 금융 데이터를 해석하는 시야를 넓혀가고자 한다.

 

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Reference

https://fine.fss.or.kr/fine/fncco/coreMngmt/fisisSavingbank.do?menuNo=900052

https://m.blog.naver.com/mandoo1mandoo2/223834273679